Was ist ein Nachlassverzeichnis?

Auf der Aktivseite Immobilien, Konten, Wertpapiere, Fahrzeuge, Hausrat von Wert, Forderungen und Beteiligungen. Auf der Passivseite Verbindlichkeiten, Grundschulden mit ihrer Restvaluta, Bestattungskosten und Nachlassverbindlichkeiten. Dazu kommen Schenkungen der letzten zehn Jahre, weil sie den Pflichtteil beeinflussen können.

Der Erbe schuldet zunächst ein privatschriftliches Verzeichnis (§ 260 BGB). Der Pflichtteilsberechtigte kann jedoch verlangen, dass es ein Notar aufnimmt (§ 2314 BGB). Der Unterschied ist erheblich: Der Notar ermittelt selbst, fragt Banken an und übernimmt Verantwortung für die Vollständigkeit. Die Kosten trägt der Nachlass.

Anzusetzen ist der Verkehrswert zum Todestag, also der am Markt erzielbare Preis, nicht der Grundbesitzwert des Finanzamts und nicht der Anschaffungspreis. Der Pflichtteilsberechtigte kann die Wertermittlung durch einen Sachverständigen verlangen; auch diese Kosten gehen zulasten des Nachlasses. Genau an dieser Zahl entzündet sich der meiste Streit, weshalb eine früh eingeholte, belegte Bewertung viel Ärger erspart.

Sichern Sie zeitnah die Unterlagen: Kontoauszüge, Darlehensstände, Versicherungen, Grundbuchauszug. Lassen Sie die Immobilie zum Todestag bewerten, solange der Zustand noch dokumentierbar ist. Und behandeln Sie Auskunftsansprüche zügig; Verzögerung erzeugt Misstrauen und führt regelmäßig erst recht zum notariellen Verzeichnis.